Cliente fallito o in liquidazione giudiziale: come recuperare il credito

Cosa fare appena sai che il cliente è in procedura

1. Scopri quale procedura è

   Fai una visura camerale aggiornata: la liquidazione giudiziale, il concordato o l’accordo risultano dal registro delle imprese, con il nome del curatore o del commissario. Le regole cambiano molto da una procedura all’altra.

2. Annota le date della sentenza

   Dalla sentenza di apertura ricavi la data dell’udienza di verifica: la tua domanda deve arrivare al curatore almeno 30 giorni prima. Di solito l’udienza cade entro quattro mesi dalla sentenza.

3. Aspetta l’avviso, ma non contarci

   Il curatore deve scrivere ai creditori che risultano dalla contabilità, via PEC o raccomandata. Se l’avviso non arriva, il termine corre lo stesso: cerca tu la PEC della procedura.

4. Prepara il conteggio e i documenti

   Fatture, contratto o ordine, documenti di trasporto o prova del lavoro svolto, solleciti. Calcola capitale e interessi fino alla data di apertura: dopo, per i chirografari, gli interessi si fermano.

5. Invia la domanda e conserva le ricevute

   Un ricorso firmato digitalmente, con allegati, alla PEC del curatore. Tieni le ricevute di accettazione e consegna: sono la prova che sei nei termini.

6. Recupera l’IVA e segui i riparti

   Con il commercialista valuta la nota di variazione IVA, che si può emettere dall’apertura. Poi controlla il progetto di stato passivo e i riparti che il curatore ti comunica via PEC.

Liquidazione giudiziale, concordato, accordi, composizione negoziata: le differenze

Dal 15 luglio 2022 il fallimento si chiama liquidazione giudiziale ed è regolato dal Codice della crisi d’impresa. Per te creditore contano quattro strade:

Spesso una procedura sfocia nell’altra: conviene tenere i documenti pronti fin dal primo segnale.

La domanda di ammissione al passivo, in pratica

È un ricorso che puoi firmare anche tu personalmente, con firma digitale, e che si manda solo via PEC all’indirizzo della procedura indicato nell’avviso del curatore. Il cartaceo in cancelleria non vale. Deve contenere:

• i dati della procedura e i tuoi, con il codice fiscale;
• la somma che chiedi, divisa tra capitale, interessi e spese;
• una breve esposizione dei fatti: cosa hai fornito, quando, con quali fatture;
• l’eventuale titolo di prelazione, cioè il privilegio che ti fa pagare prima;
• il tuo indirizzo PEC per le comunicazioni e l’IBAN per i pagamenti.

Se mancano i dati della procedura, la somma o i fatti, la domanda è inammissibile. Se manca il privilegio, il credito viene trattato come chirografario, cioè comune. Allega i documenti che provano il credito: il curatore non li cerca per te.

Le scadenze:

• Domanda tempestiva: almeno 30 giorni prima dell’udienza di verifica.
• Domanda tardiva: dopo quel termine e fino a 6 mesi dal deposito del decreto che rende esecutivo lo stato passivo. Nelle procedure complesse il tribunale può allungare fino a 12 mesi. Le tardive vengono esaminate in udienze successive.
• Domanda ultratardiva: oltre quel limite, finché non sono finiti i riparti, solo se provi che il ritardo non dipende da te (per esempio l’avviso non ti è mai arrivato e non potevi saperlo) e la presenti entro 60 giorni da quando l’impedimento è finito.

Se il giudice esclude il tuo credito, in tutto o in parte, puoi fare opposizione allo stato passivo: lì l’avvocato serve.

Privilegi: chi viene pagato prima

Con i soldi ricavati dalle vendite il curatore paga in quest’ordine:

1. Prededuzione: le spese della procedura, il compenso del curatore, i debiti nati durante la procedura.
2. Creditori con pegno o ipoteca, sul ricavato del singolo bene.
3. Privilegiati, secondo l’ordine fissato dal codice civile: per primi i dipendenti, poi i professionisti, e via via gli altri, compresi molti crediti fiscali e previdenziali.
4. Chirografari: tutti gli altri, divisi in proporzione.

I privilegi che interessano di più chi fattura a un’impresa:

• Professionisti, di regola anche senza ordine professionale purché la prestazione sia svolta personalmente: i compensi degli ultimi due anni di prestazione, con il contributo integrativo per la cassa e l’IVA di rivalsa.
• Imprese artigiane: i corrispettivi dei servizi e dei manufatti venduti. Secondo la Cassazione l’iscrizione all’albo artigiani da sola non basta: va dimostrato che il lavoro tuo e dei familiari prevale su capitale e dipendenti. Allega visura e dati sull’organizzazione.
• Cooperative di produzione e lavoro e cooperative agricole, per i corrispettivi dei servizi e dei prodotti.

Il privilegio va chiesto e motivato nella domanda. Senza, perdi la precedenza anche se ne avevi diritto.

Quanto puoi aspettarti di recuperare, e quando

Meglio essere realisti. Nelle liquidazioni giudiziali i creditori chirografari incassano spesso poco o nulla: una percentuale a una cifra è frequente, a volte lo zero. I privilegiati generali, come professionisti e artigiani, hanno più possibilità, ma vengono dopo dipendenti, banche garantite e spese della procedura. Non ci sono garanzie: dipende dai beni che il curatore riesce a vendere e dalle azioni che recupera.

I tempi sono lunghi: tra vendite e cause del curatore, una procedura dura spesso diversi anni. Possono esserci riparti parziali prima della chiusura.

Perché allora fare la domanda? Costa poco e ti tiene dentro i riparti. L’IVA della fattura, intanto, la puoi recuperare subito con una nota di variazione dalla data di apertura: come si fa lo spiega l’articolo sulla nota di credito elettronica.

Merce venduta con riserva di proprietà

Se hai venduto macchinari o merce con riserva di proprietà, sei ancora il proprietario finché il prezzo non è pagato. Contro il curatore vale però solo se la clausola risulta da un atto scritto con data certa anteriore all’apertura: per esempio un contratto firmato e inviato via PEC, o registrato. Una clausola stampata solo in fattura, di regola, non basta.

• Il curatore può subentrare nel contratto e pagarti il resto, dandoti una garanzia se la chiedi.
• Oppure può sciogliersi: allora ti restituisce il bene e tu restituisci le rate incassate, trattenendo un equo compenso per l’uso.

Per riavere il bene presenti una domanda di restituzione o rivendicazione, con le stesse forme e scadenze della domanda di ammissione. Il bene deve essere riconoscibile: matricole, foto, documenti di consegna. Se nel frattempo è stato venduto o non si trova, puoi chiedere l’ammissione al passivo del suo valore.

Senza riserva di proprietà la merce consegnata è del cliente: hai solo un credito come gli altri.

Se il cliente ti ha pagato poco prima: la revocatoria

Attenzione al rovescio della medaglia. Il curatore può chiedere indietro alcuni pagamenti ricevuti prima della procedura, per rimettere i soldi a disposizione di tutti i creditori. I periodi si contano all’indietro dal deposito della domanda che ha portato all’apertura:

• 6 mesi: pagamenti normali di debiti scaduti, se il curatore prova che sapevi dello stato di insolvenza del cliente (solleciti continui, protesti, piani di rientro, notizie di crisi).
• 1 anno: pagamenti «anomali», per esempio con cessione di beni o di crediti invece che con denaro, o contratti con prezzi molto sproporzionati. Qui tocca a te dimostrare di non sapere.

Sono esenti i pagamenti di beni e servizi fatti nei termini d’uso, cioè secondo le abitudini normali del rapporto: la fattura a 60 giorni pagata a 60 giorni, come sempre. Il curatore può agire entro tre anni dall’apertura e comunque entro cinque anni dal pagamento. Se restituisci la somma, puoi insinuarti al passivo per lo stesso credito.

Se ricevi una lettera del curatore che ti chiede di restituire un pagamento, falla vedere subito a un avvocato: spesso si chiude con una transazione.

Nel concordato preventivo: voto e taglio dei crediti

Nel concordato non fai domanda di ammissione: il commissario giudiziale ti scrive con la proposta, la sua relazione e le istruzioni per votare, di regola via PEC.

• Leggi la relazione del commissario: confronta quanto prende ogni creditore con il concordato e quanto prenderebbe con la liquidazione giudiziale.
• Vota nei termini, in via telematica. Il concordato liquidatorio passa con la maggioranza dei crediti ammessi al voto: chi non vota non conta come favorevole. Nel concordato in continuità si vota per classi.
• La falcidia vale per tutti: se il concordato è approvato e omologato, il taglio si applica anche a chi ha votato contro. Nel concordato liquidatorio ai chirografari deve andare almeno il 20%.
• Controlla il tuo importo: se il commissario lo indica più basso, contestalo prima del voto.
• Se i pagamenti non arrivano, il concordato si può far risolvere dal tribunale, di regola entro un anno dalla scadenza dell’ultimo pagamento previsto.

Un esempio concreto

Marta è una grafica freelance. Il Mobilificio Valtorre srl le deve 6.100 euro per un catalogo consegnato a marzo. A settembre trova in visura che la società è in liquidazione giudiziale, con l’udienza di verifica fissata per metà gennaio.

• L’avviso del curatore non le arriva, perché la sua PEC non risultava nei documenti. Marta la cerca nella sentenza e manda la domanda a metà novembre, ben prima dei 30 giorni.
• Chiede l’ammissione in privilegio come professionista, perché la prestazione rientra negli ultimi due anni, allegando preventivo accettato, email di consegna e fattura.
• Con il commercialista emette la nota di variazione e recupera subito l’IVA della fattura.
• Un fornitore di Marta, la tipografia Gualdi, aveva invece ricevuto da Valtorre 9.000 euro ad aprile, dopo mesi di solleciti e un piano di rientro: è il caso tipico in cui il curatore valuta la revocatoria.

Marta non sa quanto incasserà né quando, ma con la domanda in regola è dentro ai riparti, davanti ai creditori comuni.

Cosa fa l’avvocato su Intervento

Descrivi il credito e allega la visura del cliente, l’eventuale avviso del curatore, fatture e contratto. L’orientamento gratuito ti dice in che procedura è il cliente e quali termini stanno correndo. Con l’Analisi ottieni subito una lettura automatica dei documenti: importi, date, procedura. Con l’Esperto un avvocato verificato ti risponde per iscritto: se hai un privilegio, come calcolare il credito, se sei ancora in tempo, come valutare una proposta di concordato o una richiesta di revocatoria.

Con la Soluzione, su preventivo, l’avvocato prepara e invia la domanda di ammissione o segue l’opposizione allo stato passivo.