Anticipo del TFR: quando si può chiedere, quanto spetta e come fare

Come chiedere l’anticipo, passo per passo

1. Scopri dove si trova il tuo TFR

   In azienda, nel Fondo di Tesoreria dell’INPS o in un fondo pensione: lo dice il modulo che hai firmato all’assunzione, e spesso il cedolino. Se è nel fondo pensione, la richiesta va al fondo, non al datore.

2. Controlla anzianità e importo

   Conta gli anni dall’assunzione nella stessa azienda e chiedi all’ufficio del personale il prospetto del TFR maturato, rivalutato all’ultimo dicembre. Il 70% si calcola su quella cifra.

3. Leggi il contratto collettivo e le regole aziendali

   Molti contratti allargano i motivi (per esempio la ristrutturazione), riducono l’anzianità o fissano le priorità tra le richieste. Alcune aziende hanno un regolamento interno: chiedilo.

4. Prepara i documenti

   Preventivi o fatture e attestazione della struttura pubblica per le spese sanitarie; compromesso e poi atto notarile per la casa; provvedimento di congedo e spese per i congedi.

5. Presenta la richiesta scritta

   Indica motivo, importo, documenti allegati e chiedi una risposta entro un termine. Consegnala con una prova: PEC, raccomandata o consegna a mano con firma di ricevuta.

6. Controlla la busta paga in cui arriva

   L’anticipo compare come voce separata, con la ritenuta della tassazione separata. Da quel momento il TFR che ti resta scende della cifra anticipata.

I requisiti di legge

Le regole sono nell’articolo 2120 del codice civile e valgono per tutti i dipendenti del settore privato, salvo condizioni migliori del contratto.

• Otto anni di servizio presso lo stesso datore di lavoro. Gli anni in un’azienda precedente non contano. Se però l’azienda è stata ceduta o fusa e il tuo rapporto è passato al nuovo titolare, l’anzianità continua.
• Massimo il 70% del TFR che ti spetterebbe se il rapporto finisse il giorno della richiesta, al lordo delle imposte.
• Una sola volta in tutto il rapporto di lavoro, anche se chiedi meno del massimo. Per questo conviene chiedere subito la cifra che ti serve davvero.
• L’anticipo è scalato dal TFR finale: alla fine del rapporto riceverai il resto.

Sul calcolo del TFR e sui tempi di pagamento a fine rapporto vedi la guida TFR e contributi.

Per quali motivi si può chiedere

Spese sanitarie

La legge parla di terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle strutture pubbliche competenti. In pratica: un intervento chirurgico, cure dentarie importanti, una terapia lunga e costosa, anche in una struttura privata, purché la necessità sia attestata dall’ASL o da un medico del servizio pubblico. Le visite e le spese ordinarie non bastano. La legge non dice se le spese possono riguardare un familiare: di regola si ammettono quelle per coniuge e figli a carico, e molti contratti lo scrivono espressamente.

Acquisto della prima casa

Per te o per i tuoi figli, documentato con l’atto notarile. Spesso l’azienda paga sulla base del compromesso, con l’impegno a consegnare il rogito appena firmato, oppure dopo il rogito se lo chiedi entro poco tempo. La costruzione e la ristrutturazione non sono previste dalla legge: sono ammesse solo se lo prevede il contratto collettivo o un accordo con l’azienda. Prima di firmare un compromesso, fai controllare anche la regolarità dell’immobile: vedi controlli prima di comprare casa.

Congedi

Puoi chiedere l’anticipo per sostenere le spese durante il congedo parentale e durante i congedi per la formazione. In questo caso il motivo è il congedo stesso: non servono le fatture di spese particolari, ma il provvedimento o la domanda di congedo.

Il datore di lavoro può dire di no?

Sì, ma solo in certi casi. Ogni anno l’azienda deve accogliere le richieste fino a due limiti, che valgono insieme:

• il 10% dei dipendenti che hanno diritto all’anticipo (quelli con almeno 8 anni di anzianità);
• e comunque non più del 4% del numero totale dei dipendenti.

Esempio: un’azienda con 100 dipendenti, di cui 30 con almeno 8 anni. Il 10% di 30 è 3, il 4% di 100 è 4: quell’anno l’azienda deve accogliere 3 richieste. Le altre possono essere rinviate all’anno dopo.

Nelle piccole aziende i limiti danno numeri sotto l’unità: con 15 dipendenti il 4% è 0,6. Secondo l’orientamento prevalente, in questi casi il datore non è obbligato, ma può concedere l’anticipo se vuole o se lo prevede il contratto collettivo. Vale la pena chiedere comunque, con una richiesta motivata.

La legge non dice in che ordine scegliere tra più richieste. Molti contratti danno la precedenza alle spese sanitarie e poi alla data di presentazione. Il datore non può invece rifiutare per motivi di cassa se sei dentro i limiti e hai i requisiti: in quel caso puoi chiedere l’intervento dell’Ispettorato del lavoro o agire davanti al giudice.

Contratti collettivi e accordi più favorevoli

La legge permette ai contratti collettivi e anche agli accordi individuali di prevedere condizioni migliori per il lavoratore. Le più diffuse sono:

• anzianità minima inferiore a 8 anni;
• più di un anticipo nel corso del rapporto;
• motivi in più: ristrutturazione o costruzione della prima casa, spese per il matrimonio, spese universitarie dei figli;
• percentuali o limiti numerici più ampi.

Un limite però c’è: il TFR non può essere pagato ogni mese in busta paga. Questa possibilità esisteva in via sperimentale solo dal marzo 2015 al giugno 2018. Oggi, secondo l’Ispettorato nazionale del lavoro, un accordo che preveda il pagamento mensile e sistematico del TFR non è valido: quelle somme diventano normale retribuzione, con contributi e tasse piene, e l’azienda può essere obbligata a riaccantonare il TFR.

Se il TFR è in un fondo pensione

Il TFR versato a un fondo pensione non si chiede al datore ma al fondo, con regole diverse e più ampie. Gli 8 anni si contano come anni di iscrizione alla previdenza complementare, anche in fondi diversi, purché tu non abbia riscattato tutta la posizione.

Le anticipazioni del fondo si possono chiedere più volte, nei limiti complessivi, e puoi reintegrarle con versamenti volontari. Le percentuali si calcolano su tutta la posizione, non solo sul TFR. Ogni fondo ha un proprio regolamento e un modulo: leggilo prima di chiedere.

Attenzione alle novità 2026. Dal 1° luglio 2026 il TFR di chi viene assunto per la prima volta va di regola al fondo pensione del contratto, salvo rinuncia entro 60 giorni. Se hai cambiato lavoro di recente, controlla dove va il tuo TFR. E solo le anticipazioni per spese sanitarie sono protette dal pignoramento; quelle per la casa o per altre esigenze no. Spesso una parte del TFR, quella maturata prima dell’iscrizione al fondo, è rimasta in azienda: per quella parte valgono le regole dell’articolo 2120.

Se il TFR è nel Fondo di Tesoreria INPS

Nelle aziende più grandi il TFR di chi non ha scelto un fondo pensione non resta in azienda ma va al Fondo di Tesoreria dell’INPS. Dal 2026 la soglia si calcola ogni anno sulla media dei dipendenti dell’anno prima: 60 addetti nel 2026 e 2027, poi 50 dal 2028 e 40 dal 2032; nel primo anno di attività resta 50.

Per te non cambia nulla: requisiti, limiti e motivi sono quelli dell’articolo 2120. La richiesta va sempre al datore di lavoro, che ti paga l’anticipo in busta paga e poi recupera dall’INPS la parte versata al Fondo, con un conguaglio nei contributi. Non devi fare domande all’INPS.

Se sei un datore di lavoro e stai valutando i costi del personale, TFR compreso, e gli sgravi per i nuovi assunti, vedi assunzioni agevolate 2026.

Quante tasse si pagano sull’anticipo

L’anticipo del TFR non si somma allo stipendio: ha la tassazione separata, come il TFR finale. Il datore trattiene l’imposta in busta paga con un’aliquota media calcolata così, in modo semplificato:

1. divide l’anticipo per gli anni di lavoro e moltiplica per 12: è il «reddito di riferimento»;
2. calcola l’IRPEF su quel reddito con gli scaglioni normali e ne ricava l’aliquota media;
3. applica quell’aliquota all’anticipo.

Le addizionali regionali e comunali non si applicano. L’Agenzia delle Entrate può poi ricalcolare l’imposta con la media dei tuoi redditi degli anni precedenti e mandarti un rimborso o una richiesta di pagamento. Quando riceverai il TFR finale, l’imposta sarà calcolata su tutto il TFR, tenendo conto di quella già pagata sull’anticipo.

Un esempio di calcolo

Sara lavora da 10 anni nella stessa azienda e sta comprando la prima casa. Il prospetto dice che ha maturato 22.000 euro di TFR lordo.

Sara non potrà chiedere un altro anticipo in questo rapporto, salvo che il suo contratto collettivo lo preveda. Se il suo TFR fosse stato in un fondo pensione con 10 anni di iscrizione, avrebbe potuto chiedere fino al 75% della posizione con una ritenuta del 23%. I numeri sono indicativi: contano il prospetto ufficiale e le regole del tuo contratto.

Documenti da presentare

Se l’azienda ti paga sulla base del compromesso o di un preventivo, di solito ti chiede di consegnare poi l’atto o le fatture entro un termine. Se non lo fai, può chiederti indietro la somma.

Cosa fa il consulente su Intervento

Descrivi il motivo della richiesta e allega l’ultima busta paga, il prospetto del TFR e, se ce l’hai, la risposta dell’azienda. L’orientamento gratuito ti dice se hai i requisiti e dove si trova il tuo TFR. Con l’Analisi i documenti vengono letti in automatico per ricavare anzianità e importi. Con l’Esperto un consulente del lavoro verificato ti risponde per iscritto: quanto puoi chiedere, quanto ti resterà netto, cosa prevede il tuo contratto e se un rifiuto è legittimo. Con il livello Soluzione, su preventivo, prepara la richiesta o la lettera di contestazione.