Quanto costa davvero aprire e tenere una partita IVA: tutte le voci del primo anno

Come stimare i tuoi costi prima di aprire

1. Capisci in che categoria sei

   Professionista senza albo, professionista con cassa, artigiano, commerciante: da qui dipendono iscrizioni, contributi minimi e INAIL. Il codice ATECO aiuta a capirlo.

2. Elenca le iscrizioni obbligatorie

   Agenzia delle Entrate sempre; Camera di commercio, INPS di categoria e Comune per le imprese; INAIL per gli artigiani; albo e cassa per le professioni ordinistiche.

3. Somma i costi fissi

   Diritto annuale, contributi minimi, PEC, firma digitale, conto, POS, software, commercialista, assicurazione. Sono le spese che paghi anche in un mese senza clienti.

4. Aggiungi le voci che crescono con gli incassi

   Imposta (15% o 5% nel forfettario), contributi oltre il minimo, commissioni del POS e delle piattaforme.

5. Confronta con gli incassi realistici

   Se i costi fissi si mangiano gran parte del primo anno, valuta tempi e forma dell’attività prima di aprire.

Aprire: cosa è gratis e cosa si paga

• Agenzia delle Entrate: la dichiarazione di inizio attività (modello AA9/12 per le persone fisiche) è gratuita. Si presenta entro 30 giorni dall’inizio, online con le credenziali dell’area riservata, in ufficio o tramite un intermediario.
• Imprese: Camera di commercio. Artigiani, commercianti e agenti usano la Comunicazione Unica: una sola pratica online che apre partita IVA, iscrizione al Registro imprese, INPS e INAIL. Per una ditta individuale costa 17,50 euro di bollo e 18 euro di diritti di segreteria, più il diritto annuale.
• Comune (SUAP): molte attività richiedono una SCIA, la segnalazione di inizio attività: negozi, bar, parrucchieri, estetisti, imprese edili e anche la vendita online. I diritti di istruttoria li decide ogni Comune: da zero a qualche decina di euro, di più per le attività con requisiti igienico-sanitari.
• Professionisti: iscrizione alla Gestione separata INPS online e gratuita; chi ha un albo si iscrive alla propria cassa, che spesso ha minimi ridotti nei primi anni.

Il codice ATECO e la scelta del regime si decidono prima di aprire: vedi la guida su partita IVA e regimi.

Camera di commercio: il diritto annuale

Ogni impresa iscritta al Registro imprese paga un diritto annuale. Per le ditte individuali, nel 2026:

La maggiorazione del 20%, autorizzata per il 2026-2028, vale solo nelle Camere che l’hanno chiesta: controlla sul sito della tua. Chi si iscrive nell’anno paga alla presentazione della domanda o entro 30 giorni con F24; dagli anni successivi si paga insieme al saldo delle imposte. Il diritto è dovuto per intero se al 1° gennaio sei iscritto, anche se poi chiudi a febbraio.

Contributi previdenziali: la voce più pesante

Il minimo di artigiani e commercianti si paga anche con incassi bassi, in quattro rate (maggio, agosto, novembre, febbraio), in proporzione ai mesi di iscrizione nel primo anno. Nel forfettario puoi chiedere la riduzione del 35%, che porta il minimo a circa 2.939 euro per gli artigiani e 2.998 per i commercianti, ma riduce anche la pensione futura. Come si calcolano tasse e contributi nel forfettario lo spiega l’articolo sul regime forfettario 2026.

INAIL. Il titolare artigiano è assicurato contro gli infortuni e paga un premio annuo che dipende dal rischio dell’attività: indicativamente da un centinaio di euro per i lavori meno rischiosi a oltre mille per l’edilizia. Il commerciante senza dipendenti, di regola, non paga l’INAIL per sé.

Se non paghi i contributi, l’INPS manda un avviso di addebito; dopo cinque anni possono prescriversi, con effetti sulla pensione: vedi contributi INPS prescritti.

Gli strumenti: PEC, firma digitale, conto, POS, fatture

• PEC: obbligatoria per le imprese, anche individuali, e per i professionisti iscritti a un albo. Chi non la comunica riceve un domicilio digitale d’ufficio e una sanzione. Costa indicativamente da 5 a 30 euro l’anno.
• Firma digitale: serve per la Comunicazione Unica e per molti atti. Su chiavetta o remota, da circa 30 a 70 euro per tre anni; le Camere di commercio la rilasciano anche con la carta nazionale dei servizi.
• Conto corrente dedicato: per la ditta individuale e il professionista non è obbligatorio, ma è fortemente consigliato per separare incassi e spese e semplificare i controlli. Da zero a 15 euro al mese.
• POS: chi vende beni o servizi, anche i professionisti, deve accettare i pagamenti elettronici. Se rifiuti una carta la sanzione è di 30 euro più il 4% della somma. Costi: commissioni dall’1% al 2% circa, più l’eventuale canone. Dal 2026 chi emette lo scontrino deve anche collegare il POS al registratore telematico: vedi come scegliere il gestionale e collegare POS e registratore.
• Fatturazione elettronica: obbligatoria anche per i forfettari. Il servizio dell’Agenzia «Fatture e Corrispettivi» è gratuito, conservazione compresa; un programma a pagamento costa da 30 a 200 euro l’anno e fa risparmiare tempo con molte fatture. Se una fattura torna indietro: fattura scartata dallo SDI.
• Registratore telematico: solo per chi vende al pubblico con lo scontrino; acquisto da qualche centinaio di euro, o la procedura web gratuita dell’Agenzia.

Commercialista e assicurazione

Commercialista. Non è obbligatorio, ma pochi riescono a fare da soli dichiarazione, contributi e F24 senza errori. I prezzi variano molto per zona e servizi inclusi; indicativamente:

• forfettario: da 500 a 1.200 euro l’anno;
• regime ordinario in contabilità semplificata, con IVA e registri: da 1.500 a 3.000 euro l’anno e oltre.

Chiedi sempre cosa è compreso: apertura, dichiarazione, F24, gestione INPS, risposta alle lettere dell’Agenzia.

Assicurazione. Per i professionisti iscritti a un ordine (avvocati, ingegneri, architetti, commercialisti e altri) la polizza di responsabilità civile professionale è obbligatoria: da circa 150 euro l’anno in su, secondo l’attività e i massimali. Per gli altri non è obbligatoria, ma è da valutare se un errore può causare danni economici ai clienti.

I costi del primo anno: tre profili a confronto

Stime indicative per un anno intero nel forfettario, con il servizio gratuito dell’Agenzia per le fatture. Le tasse (15% o 5%) non sono incluse.

La differenza la fa il contributo minimo: un professionista che incassa poco paga poco, un artigiano o un commerciante paga il minimo comunque.

Come si chiude, e cosa succede se non la chiudi

1. Finisci il lavoro: emetti le ultime fatture, incassa i crediti, chiudi gli ordini aperti.
2. Comunica la cessazione entro 30 giorni: i professionisti con il modello AA9/12 all’Agenzia delle Entrate, gratis; le imprese con la Comunicazione Unica, che cancella insieme Registro imprese, partita IVA e INPS (circa 35 euro tra bollo e diritti).
3. Chiudi l’ultimo anno: l’anno dopo presenti la dichiarazione dei redditi, e quella IVA se eri nell’ordinario, e paghi imposte e contributi dovuti fino alla chiusura.

Se non la chiudi:

• l’omessa comunicazione è punita, di regola, con una sanzione da 500 a 2.000 euro, molto ridotta con il ravvedimento;
• se resti iscritto alla Camera, il diritto annuale continua a maturare: per non pagare l’anno nuovo, cessa entro il 31 dicembre e chiedi la cancellazione entro il 30 gennaio;
• se resti iscritto all’INPS come artigiano o commerciante, i contributi minimi continuano a essere dovuti, anche senza incassi;
• se per tre anni non risulta attività, l’Agenzia può chiudere la partita IVA d’ufficio; in quel caso, secondo la prassi, la sanzione per la mancata chiusura non si applica, ma intanto contributi e diritti possono essere maturati.

Un esempio concreto

Matteo apre a marzo una ditta individuale di falegnameria, nel forfettario, senza dipendenti. Spende:

• circa 90 euro per Comunicazione Unica e diritto annuale nella sezione speciale, e 50 euro di diritti per la SCIA al Comune;
• i contributi INPS minimi per 10 mesi su 12: circa 3.770 euro, o circa 2.450 con la riduzione del 35%;
• circa 400 euro di premio INAIL, nella fascia indicata per la sua lavorazione;
• PEC, firma digitale e conto: circa 150 euro; commercialista: 800 euro.

Prima ancora delle tasse, il primo anno gli costa tra 3.900 e 5.300 euro circa. Se incassa 20.000 euro, con il coefficiente del 67% il reddito è 13.400 euro: i contributi restano al minimo e, se ha i requisiti per l’aliquota del 5%, l’imposta è di circa 500 euro. Il conto gli dice quanto deve incassare al mese per coprire le spese fisse, prima ancora del proprio stipendio.

Cosa fa il commercialista su Intervento

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